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09年自学考试会计电算化复习要素

   日期:2020-11-06     来源:www.vqunkong.com    作者:智学网    浏览:693    
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  一、会计电算化概述

  (1)会计电算化是通过会计软件来替代手工完成或手工非常难完成的会计工作。

  (2)会计电算化可以理解为会计职员运用以会计核算管理系统为核心的电子计算机系统,根据肯定的程序和办法对会计数据进行加工处置,以获得会计信息的一种管理活动。

  (3)会计电算化的特征是能使会计工作高效地完成;提升了会计信息的水平; 为财务决策提供辅助信息;推行财务信息共享; 使用磁性介质存储会计信息; 生意处置程序化; 系统设计的专业化和专门化

  (4)产品化的会计核算管理系统是会计电算化工作中的基础性公用软件,它是一种应用软件。

  (5)会计软件提供的计算和结账功能需要符合现行会计核算规范的规定。

  (6)无论会计电算化信息管理软件还是手工会计信息管理软件,都要遵循基本的会计理论和会计办法,遵守会计和财务规范和会计法规。

  (7)会计核算管理系统基本功能规范中包含有以下规范: 总体规范;会计数据输入的规范; 会计数据处置的规范; 会计数据输出的规范; 会计数据安全的规范。

  (8)现在国内会计软件主如果核算管理系统。

  二、软件的装配和系统管理

  (1)用友软件的装配次序是:先装配数据库软件,再装配用友软件。

  (2)运行用友软件之前,应先以系统管理员登陆系统,设置操作员,然后打造账套并依据责权分工,分配操作员权限。

  (3)首次运行系统管理模块,系统默认的管理员是admin.

  (4)在用友软件中,有两个特殊的用户。系统管理员和账套主管。

  系统管理员负责整个系统的总控制和管理工作。系统管理员可以完成账套的创建、输出、引入、删除、用户的创建,操作员初始密码由系统管理员指定。

  与之不同的是账套主管,账套主管可以完成账套的修改,年度账的管理。

  (5)创建账套时候,账套号可以作为区分不一样账套数据的唯一标识。账套名称不肯定是单位名称。

  (6)账务数据对企业来讲尤为重要,因此,财务管理系统需要提供数据备份和数据恢复功能,预防数据意料之外丢失。删除账套之前需要要进行套备份或账套输出。引入账套功能(账套备份)是将系统外某个账套数据引入到系统中。

  三、系统初始化

  (1)系统初始化包括:打造会计科目、外币汇率设置、凭证类别设置、结算方法概念、部门、员工、顾客、提供商档案的设置、期初余额的设置、明细权限的设置、选项。

  (2)打造会计科目:会计科目编码需要唯一。打造会计科目的顺序是先建上级,后建下级科目。

  会计科目的设置可以同时设置两个辅助核算项目。

  但是个人核算不可以和其他核算一并设置;顾客和提供商核算不可以一并设置。

  (3)期初余额的输入只能在末级科目上输入金额。

  期初余额输入完毕后,要经过试算,检验期初余额是不是平衡,试算结果不平衡,可以填制凭证,但是不可以记账。

  (4)在选项设置中,制单序时控制是指制单时,凭证编号需要按日期顺序排列。使用序时控制时,凭证日期应大于系统启用日期

  (5)若选项设置中,假如设置了凭证需出纳签字参数,则对于收款凭证和付款凭证不只须审核签字还须出纳签字

  (6)若凭证类别只设置一种,一般是记账凭证。记账凭证包括付款凭证、转账凭证、收款凭证。

  四、凭证的填制和审核

  (1)电算化账务处置的数据起点是记账凭证。

  (2)常用凭证提供的是常用会计凭证的模板,使用常用凭证可以提升输入效率。

  (3)填制凭证的时候,输入凭证科目时,需要是末级科目。

  在输入凭证的时候,假如要在贷方填上当今凭证借贷方额的差额,可以在贷方金额上按下=键。

  在输入凭证的时候,假如借贷方向不符合,可以按下空格键进行调整金额方向。

  在填制凭证时,假如需要对科目进行参照输入,需要按F2键

  在填制凭证的时候,负数余额在计算机内用红字表示。

  (4)在输入凭证时,假如收款凭证选择借方必有,限制科目是1001和1002,则填制凭证的时候借方科目需要输入1001或1002的末级科目。

  在输入凭证时,假如转帐凭证选择借贷必无,限制科目是1001和1002,则填制凭证的时候借贷方科目不可以输入1001或1002科目与下属科目。

  (5)在总账系统中,应该先作废凭证,再整理凭证,如此就可以彻底删除记帐凭证。

  (6)审核凭证是审核员根据财会规范,对凭证制单员填制的记账凭证进行检查核对,主要审核记账凭证所填的内容是不是与原始凭证相符,对记账凭证中的凭证字号、日期、附件、摘要、会计科目、借方金额、贷方金额、辅助类信息等进行全方位的核对,对审核无误的凭证进行签章确认。

  (7)审核凭证时,审核人和制单人不可以是同一操作员,作废凭证不可以被审核,也不可以被标错,标明有错字样的凭证不可以被审核,可以进行成批审核。

  (8)对于已经填制的凭证,还没审核和出纳签字,可以由制单员进行修改

  五、记账和账薄在线查询

  (1)对于已经记账的凭证,可以用红字冲销凭证办法进行修改。

  激活恢复记账前状况功能的快捷键是CTRL+H

  取消结帐的快捷键是CTRL+SHIFT+F6

  (2)在总账系统中,已记账凭证的在线查询应通过账表/科目账来在线查询。

  (3)在发生额和余额表的在线查询操作中,过滤功可以用来依据用户给定的条件,筛选出指定科目的余额表。

  六、月末处置

  (1)月末处置是指在将本月发生的经济生意全部登记入账后所要做的工作,月末处置处置步骤:转账概念-》转账生成-》对账-》结账;对账和结账需要由计算机完成,转账概念和转账生成可以由手工来代替。

  (2)在总账系统中,使用自概念转账分录生成机制凭证前记账。在总账系统中设置转账分录时需要须概念凭证类别、摘要、借贷方向 ,但是不一定义凭证号,凭证号由系统自动生成。

  (3)对账是将各类账簿的数据进行核对,以检查记账是不是正确,与账簿是不是平衡。主如果通过核对总账与明细账、总账与日记账、总账与辅助账数据来完成张张核对。对账要保证账证相符、账账相符。

  (4)修改已填制的凭证办法:凭证在不一样时段有不一样的修改办法,主要有4种办法。

  未审核的凭证,可由凭证填制员直接修改;

  已审核未记账的凭证,由凭证审核员取消审核,然后由凭证填制员进行修改,最后有审核员重新进行审核;

  已记账的凭证。一是红字冲销法,二是取消记账再修改;

  已结账的凭证。取消结账、取消记账、恢复记账前状况、取消审核、取消出纳签字、修改凭证、再进行审核、出纳签字、记账、结账七、报表

  (1)报表系统的处置步骤是格式设计一数据处置一打印输出。

  (2)每一个报表文件可以包含多张张报表。

  (3)在报表中,确定某个数据地方的要点是维。在通用报表系统中,最小的地区称为单元。在UFO报表中,具备相同格式不一样数据的每张报表称为一个表页。

  (4)在UFO中单元中的数据种类只有表样型、数值型和字符型三种。

  (5)编制报表时的操作状况分为格式和数据两种

  (6)UFO编制报表时,通过录入关键词让计算机自动完成取数计算。

  (7)审核操作需要在数据状况下完成

  (8)报表系统编制会计报表和进行有关的财务剖析,其数据主要取自于账务处置系统

  (9)用友的取数函数一般是使用拼音的简称,例如:CE表示借贷平衡差额函数;QM表示期末函数、QC表示期末函数、FS表示发生额函数、JG表示他们科目数值的取数函数是等等。

 
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